Podatki

Przedsiębiorca, który prowadzi podatkową księgę przychodów i rozchodów, a przy tym wykorzystuje w działalności gospodarczej środki trwałe, jest zobowiązany do prowadzenia ewidencji środków trwałych. Prowadzenie ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych to warunek konieczny, by odpisy amortyzacyjne mogły być podatkowym kosztem uzyskania przychodu firmy. Zadaniem przedsiębiorcy jest dbanie o to, aby odpowiednio rozliczać poniesione koszty. Obowiązek prowadzenia ewidencji środków trwałych określają przepisy rozporządzenia ministra finansów z 23 grudnia 2019 roku w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Zgodnie z przepisami ustawy o PIT do środków trwałych należą nieruchomości, grunty, lokale będące odrębną własnością, urządzenia, maszyny, środki transportu, a nawet inwentarz żywy. Środki muszą być wykorzystywane przez podatnika na potrzeby jego działalności gospodarczej.

Zaliczka na podatek dochodowy to jeden z podstawowych obowiązków podatnika opodatkowanego na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej lub podatkiem liniowym. Co zrobić jeśli źle wyliczymy zaliczkę na podatek dochodowy? Przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą muszą wskazać jedną z dostępnych form rozliczania podatku dochodowego – skalę podatkową, podatek liniowy, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych lub kartę podatkową. Czasami może zdarzyć się, że przez nieuwagę właściciel firmy obliczy zaliczkę na podatek dochodowy w oparciu o inne zasady niż te, które zadeklarował w rejestrze CEIDG-1 lub zwyczajnie popełni błąd w obliczeniach. Taki błąd można naprawić.

Podatnicy podatku dochodowego opodatkowani na zasadach ogólnych są zobowiązani do wpłacania w ciągu roku zaliczek na podatek dochodowy. Podatnicy mogą wywiązywać się z tego zobowiązania miesięcznie lub kwartalnie (po spełnieniu określonych wymogów). Dodatkowo niektórym z nich przysługuje możliwość wpłacania tzw. zaliczek uproszczonych. Co jednak stanie się w sytuacji, gdy podatnik nie opłaci zaliczki na podatek dochodowy w terminie? Niestety nawet za małe opóźnienia w zapłacie zaliczki na podatek dochodowy przedsiębiorca poniesie karę. Odsetki za zwłokę od zaliczki na podatek dochodowy nalicza się za każdy dzień zwłoki, a nie do dnia złożenia zeznania podatkowego. Każda nieuiszczona w terminie zaliczka na podatek jest odrębną zaległością podatkową.

Formularz PIT-8C dotyczy jedynie przychodów osób prywatnych. Nie wystawia się go dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą oraz większych firm. Te podmioty wszystkie przychody zaliczają do dochodów wynikających z prowadzenia działalności. PIT-8C wystawia się pracownikowi z tytułu dochodów uzyskanych przez niego z tzw. innych źródeł.

Każdy, kto prowadzi magazyn, powinien bardzo skrupulatnie dokumentować wszystkie związane z nim operacje. Należy precyzyjnie spisywać towar przyjęty i wydany. Faktury powinny być dokładnie opisane i zweryfikowane ze stanem faktycznym. Dbałość o prowadzenie dokumentacji to nie tylko porządek w księgowości związanej z magazynem, ale również kontrola nad towarem i poziomem sprzedaży w firmie. W magazynach składuje się olbrzymie ilości towarów lub surowców, które następnie wydaje się na zewnątrz, sprzedając je lub przekazując do wewnętrznego wykorzystania przez firmę. Podstawą działania każdego magazynu jest ewidencja stanu magazynowego oraz towarów przyjmowanych i wydawanych. Istnieją różne dokumenty magazynowe, które pozwalają kontrolować przyjęcie oraz wydawanie towarów i utrzymywać porządek ewidencji towarów w przedsiębiorstwie.

W umowach często pojawiają się terminy na wywiązanie się z umowy. Skutki niedotrzymania terminu mogą być poważne, dlatego warto znać zasady ich obliczania, aby nie ponieść kary. Można też się spotkać z takimi terminami jak wykonanie niezwłocznie lub bez zbędnej zwłoki. Nie tylko firmy stosują tę terminologię, ale również organy administracyjne i państwowe. Czym są te terminy? W umowach zawsze powinno się określać, w jaki sposób kontrahenci powinni się rozliczać i ile mają na to czasu. Warto też ująć np. to czy jeśli kontrahent ma na spełnienie warunków dwa tygodnie, to czy do tego czasu wliczają się weekendy i święta czy może jednak chodzi tylko o dni robocze. W umowach nie zmienia się zasad obliczania terminów wynikających z Kodeksu cywilnego, ale warto zawsze to sprawdzić.

Optymalizacja podatkowa oznacza szereg działań podejmowanych w kierunku zmniejszenia obciążeń podatkowych podmiotu oraz ograniczenia ryzyka podatkowego, czyli niepewności co do fiskalnych skutków operacji gospodarczych. Procesy te przebiegają w zgodzie z obowiązującymi przepisami, co więcej, często są wspierane przez doradców podatkowych i prawników. Optymalizacja podatkowa polega na wybraniu formy opodatkowania dostosowanej do profilu działalności danego podatnika, generującej możliwie najmniejsze obciążenia fiskalne przy jednoczesnej maksymalizacji zysku i realizowaniu planów biznesowych firmy. Działania optymalizacyjne najczęściej dotyczą obszaru podatku dochodowego oraz podatku VAT od towarów i usług.

Przy corocznych rozliczeniach podatkowych i składaniu PIT-37 oraz PIT-36 można zastosować kwotę wolną od podatku, która zależna jest od wysokości zarobków w danym roku podatkowym. Jaki dochód w Polsce jest zwolniony z opodatkowania? Kiedy dochód nie podlega odprowadzaniu podatków i kto może z tego skorzystać?

Nowa ulga podatkowa będzie dotyczyła części do samochodów, jednakże jest jeden warunek. Ulga podatkowa będzie związana z systemem e-TOLL i ma zostać wprowadzona wraz z unijnym pakietem VAT e-commerce.Z tego artykułu dowiesz się:Czym jest ulga podatkowa na autoW jakiej kwocie ma przysługiwaćKiedy przepisy wejdą w życie

W JPK (Jednolitym Pliku Kontrolnym) przedsiębiorcy muszą oznaczać kodami transakcje sprzedażowe dotyczące niektórych grup towarów i usług (GTU). Czasami w rozliczeniu z organem skarbowym zdarzają się błędy. Kto ponosi winę za błędne kody GTU? GTU jest zbiorem grup wyszczególnionych towarów i usług, które ustawodawca wskazał w tabeli i oznaczył trzynastoma kodami. Kody GTU służą do oznaczenia sprzedaży towarów i usług zaliczanych do określonych grup tzw. wrażliwych, czyli szczególnie narażonych na nadużycia podatkowe. Obecnie kodów jest 13, ale każda grupa zawiera rozbudowany katalog usług lub towarów.

Umowa zlecenie a działalność gospodarcza na gruncie ZUS i podatku – czy istnieje możliwość stworzenia takiego połączenia? Wyjaśniamy niuanse przepisów i wskazujemy, kiedy można nie opłacać składek z tytułu umowy zlecenia. Sprawdź nasze porady.

Przedsiębiorcy prowadzący własną działalność gospodarczą na początku swojej drogi powinni określić, czym będzie zajmowała się ich firma. Przydatna może okazać się Polska Klasyfikacja Działalności (PKD). Każdy przedsiębiorca zakładający działalność gospodarczą musi wybrać co najmniej jeden kod z Polskiej Klasyfikacji Działalności. Kod PKD jest wskazówką dla organów administracyjnych, ponieważ wskazuje na to, czym zajmuje się dana firma.

Nowy Ład, głośno zapowiadany program reform społeczno-gospodarczych, w końcu ujrzał światło dzienne. Założenia koncepcji Zjednoczonej Prawicy zostały zaprezentowane w trakcie sobotniej konferencji. Najważniejsze zmiany krążą wokół systemu podatkowego i polityki społecznej.Z tego artykułu dowiesz się:Jakie obszary tematyczne obejmuje Nowy ŁadCo zmieni się w podatkachKto skorzysta, a kto straci na modyfikacjach

Nowy Ład zapoczątkuje rewolucję w obrębie podatków. Jednym z celów rządu ma być zachęcenie Polaków do dłuższej pracy. Wicepremier Jarosław Gowin zdradził, że seniorzy, którzy będą kontynuowali wykonywanie obowiązków zawodowych mimo osiągnięcia powszechnego wieku emerytalnego będą mogli liczyć na przywileje.Z tego artykułu dowiesz się:Kiedy Nowy Ład zostanie zaprezentowanyJakie jest stanowisko Jarosława Gowina na temat zachęt dla seniorówCo na ten temat mówi Krajowy Plan Odbudowy

Budapeszt w Warszawie także pod kątem rozwiązań dla rodzin? Minister rodziny, pracy i polityki społecznej Marlena Maląg nie ukrywa, że bacznie przygląda się węgierskiej polityce prorodzinnej. Wśród analizowanych pomysłów minister wskazuje m.in. ulgi podatkowe dla matek minimum czwórki dzieci. Czy Polska wzorem Węgier zwolni z podatku matki minimum czwórki dzieciJakie inne węgierskie rozwiązania są przedmiotem zainteresowania polskiego rząduKiedy może zostać ogłoszony tzw. Nowy Ład.

Informację o dacie zwrotu podatku uzyskamy w e-Urzędzie Skarbowym. Ministerstwo Finansów udostępniło nowe narzędzie, dzięki któremu dowiemy się, kiedy będziemy mogli odebrać zwrot podatku zarówno PIT, jak i VAT.Z tego artykułu dowiesz się:W jaki sposób uzyskasz informacje o terminie zwrotu podatkuJakie opcje udostępnia e-Urząd SkarbowyCo daje nowe narzędzie e-Urzędu Skarbowego

Z tego artykułu dowiesz się:Kiedy zostanie zaprezentowany Nowy ŁadJakie zmiany w zakresie podatków zamierza wprowadzić rządKto na nich skorzysta, a dla kogo będą problemem

Z tego artykułu dowiesz się:Co na temat nowych podatków mówi minister finansówKiedy poznamy szczegóły nowej polityki fiskalnejJakie zmiany w podatkach planuje rząd według nieoficjalnych informacji

Z tego artykułu dowiesz się:Kiedy poznamy oficjalnie Nowy ŁadJak rząd argumentuje przesunięcie daty prezentacjiJakie są nieoficjalnie postanowienia programu reform

Z tego artykułu dowiesz się:Jak powinny zmienić się podatki w Polsce według ministra finansówJakie nieścisłości pojawiają się w jego propozycjiCo należałoby zrobić, aby reforma systemu była efektywna

Z tego artykułu dowiesz się:Czym jest ulga internetowaKomu przysługujeIle pieniędzy można dostać

Z tego artykułu dowiesz się:Czym jest podatek od sprzedaży detalicznejCo TSUE napisał w wyrokuCzy przedsiębiorcy zapłacą podatek od sprzedaży detalicznej wstecz

Z tego artykułu dowiesz się:W jakim okresie rząd nie planuje podwyżek podatkówNad czym pracuje resort finansów w kwestii podatkówJakiego podatku nie da się odwołać

Z tego artykułu dowiesz się:Kto musi zapłacić podatek od nieruchomościIle wynosi podatek od nieruchomościKto nie musi zapłacić

Z tego artykułu dowiesz się:Na czym polega pułapka fiskusaJak wygląda sytuacja podatnikówJakie istnieją środki prawne do zażegnania konfliktu

Z tego artykułu dowiesz się:Ile pieniędzy w 2019 r. odliczyli Polacy w ramach ulgi termomodernizacyjnejCo należy zrobić, aby móc ubiegać się o bonifikatęJaką maksymalną kwotę może odliczyć podatnik

Z tego artykułu dowiesz się:Kiedy zostanie zaprezentowany Nowy ŁadJakie zmiany podatkowe ma wprowadzić dla osób o niższych dochodachNa jaką podwyżkę powinni przygotować się najbogatsi

Z tego artykułu dowiesz się:Kto może skorzystać z bonifikaty od darowizny za walkę z pandemiąDlaczego ulga podatkowa związana z COVID-19 jest liczona potrójnieJakie dokumenty należy przedstawić, aby z niej skorzystać