Darowizna od babci lub dziadka. Musisz o tym pamiętać, żeby uniknąć podatku
Ceny mieszkań sprawiają, że wielu młodych ludzi nie ma szans nawet na zaciągnięcie kredytu bez pomocy rodziny. Często praktyką jest przekazywanie młodym pieniędzy na rzecz wpłaty własnej, jednak może się tu kryć pewna pułapka. Darowizny takie objęte są bowiem podatkiem, ale jest sposób na to, aby nie musieć go płacić.
Grupa zerowa w prawie darowizn i spadków – można w ogóle nie zapłacić podatku
W prawie podatkowym stawka od darowizn rozróżniana jest ze względu na stopień powinowactwa. Im bliższa rodzina, tym stawka podatkowa jest niższa. Najmniejszy, a w pewnym sytuacjach zerowy podatek odprowadzimy od darowizn otrzymanych od osób z tzw. grupy zerowej. W skład tej grupy zerowej wchodzą:
- małżonek,
- zstępni, czyli dzieci, wnuki, prawnuki,
- wstępni, czyli rodzice i dziadkowie,
- pasierb,
- rodzeństwo,
- ojczym,
- macocha.
Przy spełnieniu niezbędnych formalności możliwe jest całkowite uniknięcie konieczności odprowadzania podatku od darowizn grupy zerowej. Jaka przebiega procedura?
Kwota wolna od podatku dla grupy zerowej – wtedy nie trzeba zgłaszać darowizny
Administracja skarbowa uruchomiła specjalny tryb pozwalający na zgłoszenie darowizny, dzięki któremu nie zapłacimy od niej podatku. Najpierw jednak omówmy sytuację, w której darowizna nie zostanie tak zgłoszona. Wówczas kwota wolna od podatku wynosi 36 120 zł i tylko od darowizny powyżej tej kwoty konieczne jest odprowadzenie podatku.
Co jeśli kwota jest wyższa? Jeśli spełniamy warunki, tj. darowizna otrzymana została przez członka rodziny z grupy zerowej, wówczas wystarczy dotrzymać terminów i skorzystać ze specjalnego formularza, by także być całkowicie zwolnionym z podatku, niezależnie od kwoty.
Brak podatku od darowizn powyżej kwoty 36 120 zł – to możliwe, wystarczy spełnić warunki
Darowiznę z grupy zerowej z zerowym podatkiem zgłosić należy do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania. Służy temu formularz podatkowy SD-Z2. Co ważne, darować może nie tylko osoba z obywatelstwem polskim. Podatku możemy nie płacić także wtedy, jeśli darczyńca jest obywatelem Unii Europejskiej, Islandii, Lichtensteinu i Norwegii.
Drugim warunkiem wymaganym do spełnienia jest to, że darowizna musi zostać przekazana w sposób rozliczalny administracyjnie, np. w postaci przelewu na rachunek bankowy czy nawet przekazu pocztowego. Zwolnieniu nie podlegają nieewidencjonowane przekazy, jak na przykład otrzymana gotówka. Dotyczy to także majątku niepieniężnego – każdorazowo potrzebne są dokumenty potwierdzające darowiznę.
Konieczne jest także udokumentowanie pokrewieństwa, czyli dowód na to, że osoba, do której otrzymaliśmy darowiznę, należy rzeczywiście do zerowej grupy podatkowej.
Zgłoszenia z użyciem formularza SD-Z2 należy dokonać w urzędzie skarbowym w ciągu 6 miesięcy od otrzymania darowizny. Jeśli tego nie dokonamy, zapłacimy podatek od kwoty ponad 36 120 zł. Jeśli w ogóle nie zgłosimy darowizny i zostanie ona wykazana dopiero w toku kontroli skarbowej czy celnej, wówczas fiskus zabierze nam karnie 20 proc. całej darowanej kwoty.
