Pożyczasz pieniądze krewnym? Musisz uważać, urząd może nałożyć karę
![pieniądze](https://images.iberion.media/images/1920/IMG_3954_ed99d9ce4a.jpg)
Pożyczki pieniężne w rodzinie to częsta praktyka, ale czy wiesz, jak uniknąć podatku od tych transakcji? Kiedy płacić podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC), a kiedy nie, oraz jakie warunki należy spełnić, aby uniknąć opodatkowania.
Pożyczka pieniężna a podatek PCC
Zgodnie z przepisami ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC), umowy dotyczące pożyczek pieniężnych generalnie podlegają opodatkowaniu. Określony obowiązek podatkowy występuje w trzech sytuacjach:
- Zawarcie umowy pożyczki: Opodatkowanie PCC powstaje w momencie zawarcia umowy pożyczki, nawet jeśli została ona ustnie uzgodniona.
- Ujawnienie pożyczki po upływie terminu: Gdy podatnik nie złożył deklaracji PCC-3 w terminie pięciu lat od zakończenia roku, w którym termin płatności podatku upłynął, a następnie zgłasza fakty udzielenia pożyczki przed organem podatkowym, obowiązek podatkowy PCC powstaje z datą tego zgłoszenia.
- Wypłata pożyczki w częściach: Jeśli umowa pożyczki przewiduje wypłatę środków w ratach, a całkowita kwota pożyczki nie jest ustalona przy zawarciu umowy, obowiązek podatkowy PCC powstaje z datą każdej wypłaty raty.
Zwolnienie z podatku dla najbliższej rodziny
Dla pożyczek udzielanych w najbliższej rodzinie istnieje zwolnienie z podatku PCC. Warunkiem jest jednak spełnienie określonych warunków:
- Kwota pożyczki: Kwota pożyczki nie może przekroczyć 36 120 zł.
- Złożenie deklaracji i udokumentowanie przelewu: Podobnie jak w przypadku ogólnego unikania opodatkowania, konieczne jest złożenie deklaracji PCC-3 oraz udokumentowanie przelewu kwoty pożyczki.
- Terminowe działanie: Niedochowanie terminu 14 dni na złożenie deklaracji PCC-3 skutkuje utratą prawa do zwolnienia z podatku PCC. Pożyczka będzie wtedy opodatkowana na zasadach ogólnych.
Osoby zaliczające się do najbliższej rodziny:
- Małżonek
- Dziecko, wnuk, prawnuk
- Rodzic, dziadek, pradziadek
- Pasierb
- Siostra, brat
- Ojczym, macocha
ZOBACZ TAKŻE: Nawet 258 zł dożywotniego dodatku do emerytury. Mało kto o nim wie
Konsekwencje unikania opodatkowania pożyczek
Należy pamiętać, że unikanie opłacania podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC) w przypadku pożyczek pieniężnych może prowadzić do poważnych konsekwencji. Oto główne zagrożenia za zaniedbanie opłacania tego podatku:
- Kary finansowe: Organy podatkowe, prowadząc kontrole lub inne postępowania, mogą ujawnić fakt zawarcia umowy pożyczki bez zapłacenia odpowiedniego podatku. W takiej sytuacji nałożą one na podatnika sankcyjny podatek PCC w wysokości aż 20% kwoty pożyczki. Oznacza to znacznie wyższy podatek niż standardowe 0,5%.
- Odpowiedzialność karna: Unikanie opodatkowania może skutkować pociągnięciem do odpowiedzialności karnej skarbowej za uchylanie się od opodatkowania. Jest to poważne zagrożenie, które może prowadzić do konsekwencji prawnych i finansowych dla osoby zaniechującej opodatkowania swoich transakcji.
![Dług sądowy](https://images.iberion.media/images/origin/Dlug_sadowy_30a18bd2f9.jpg)
![Pieniądze z ZUS](https://images.iberion.media/images/origin/Pieniadze_z_ZUS_77afa290cf.png)
![Walizka pieniędzy](https://images.iberion.media/images/origin/Walizka_pieniedzy_36b6b2b133.png)
![pieniądze](https://images.iberion.media/images/origin/Projekt_bez_nazwy_97_9b087f89a8_52438b1d74.png)
![samolot, pasażerowie](https://images.iberion.media/images/origin/samolot_c435d28ccd.jpg)
![haker](https://images.iberion.media/images/origin/pexels_mikhail_nilov_6964348_1_b4310ba88d_edf66c3003_d0f8437579.jpg)
![ZUS, koperta, pieniądze](https://images.iberion.media/images/origin/Projekt_bez_nazwy_13_b3614a8cfb.jpg)
![seniorzy](https://images.iberion.media/images/origin/seniorzy_e900c05ab2_8e5c1358a3.jpg)
![Pieniądze](https://images.iberion.media/images/origin/Pieniadze_e293506da9.png)
![praca, termometr](https://images.iberion.media/images/origin/Projekt_bez_nazwy_2024_07_23_T184132_141_c261394e0f.png)
![kontrola](https://images.iberion.media/images/origin/EN_01620116_0005_6a21a8e395.jpg)
![seniorzy, ZUS, pieniądze](https://images.iberion.media/images/origin/seniorzy_ZUS_pieniadze_0fa0e74a9d.jpg)
![budowa](https://images.iberion.media/images/origin/EN_01548229_0015_a7fe34ae89.jpg)
![dom, tabliczka z numerem](https://images.iberion.media/images/origin/dom_tabliczka_z_numerem_a6b4a6c37a.jpg)
![pieniądze](https://images.iberion.media/images/origin/pieniadze_3b1e6930a2.jpg)
![ZUS, pieniądze](https://images.iberion.media/images/origin/ZUS_pieniadze_1_6b6d74bd71.jpg)
![emerytura](https://images.iberion.media/images/origin/emerytura_4158eb1e3e.jpg)
![ZUS, pieniądze](https://images.iberion.media/images/origin/Projekt_bez_nazwy_2024_07_25_T152923_309_32f3b6727e.png)
![Listwa kontaktowa](https://images.iberion.media/images/origin/Listwa_kontaktowa_5435dd0e29.png)
![Zasiłek pogrzebowy](https://images.iberion.media/images/origin/legislacja_zasilek_pogrzebowy_58a8d289b4.jpg)
![Andrzej Domański](https://images.iberion.media/images/origin/Andrzej_Domanski_fot_Pawel_Wodzynski_EN_3b612a9c97.jpg)
![Andrzej Domański, min. finansów](https://images.iberion.media/images/origin/domanski_55e121d119.jpg)
![pies, kot](https://images.iberion.media/images/origin/pies_kot_5e8343b2d8.jpg)
![Dopłaty do mieszkań](https://images.iberion.media/images/origin/mieszkania_hajs_pxhere_olgierd_rudak_flickr_bce83b9922.png)
![spacer](https://images.iberion.media/images/origin/spacer_kasa_fot_M_Arek_Bazak_EN_Pxhere_d62a35b6e9.png)
![Rodzina](https://images.iberion.media/images/origin/rodzice_kasa_Pxhere_14ddd522f9.png)
![Taniec z Gwiazdami](https://images.iberion.media/images/origin/Taniec_z_gwiazdami_fot_KA_Pi_F_6f632aa233.jpg)
![sklep](https://images.iberion.media/images/origin/121_2ad35e93a6.jpg)
![Lidl](https://images.iberion.media/images/origin/Projekt_bez_nazwy_2024_07_26_T100317_929_9988636542.png)
![Kot i Pies](https://images.iberion.media/images/origin/Projekt_bez_nazwy_1_40e6b73458.png)
![Edward Miszczak, Taniec z Gwiazdami](https://images.iberion.media/images/origin/taniec_z_gwiazdami_1_58fdf844cd.jpg)
![plaża nad Bałtykiem](https://images.iberion.media/images/origin/plaza_nad_Baltykiem_0ad3cff651.jpg)
![Był sobie kot](https://images.iberion.media/images/origin/Byl_sobie_kot_d3edad37dc.jpg)
![Materiały promocyjne](https://images.iberion.media/images/origin/Kobieta_w_ogrodzie_a42c929a56.png)
![Ewa Sałacka](https://images.iberion.media/images/origin/Ewa_Salacka_zmarla_po_uzadleniu_osy_3118326349.jpg)
![SearchGPT](https://images.iberion.media/images/origin/Search_GPT_2_fot_screen_Open_Ai_Beata_Zawadzka_EN_93670a16d3.png)
![Owoce i warzywa](https://images.iberion.media/images/origin/Owoce_i_warzywa_be0d30aa9b.jpg)
![kotlety bez mięsa](https://images.iberion.media/images/origin/obiad_bez_miesa_2_0f085e454d.jpg)