Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego powstało w 2012 r., a w roku następnym zostało dogłębnie znowelizowane. W założeniu miało być najlepszym rozwiązaniem dla oszczędzania i gromadzenia kapitału na emeryturę. Teraz osoby, które wpłacały składki na IKZE, mogą odliczyć je od podstawy opodatkowania, zyskując nawet ponad 3000 zł.
Osoby, które w 2022 r. wpłacały składki na IKZE, mogą odliczyć je od podstawy opodatkowania. Jak podaje portal „ŚląskiBiznes.pl”, istnieje kilka sposobów, które uprawniają do skorzystania z omawianej ulgi.
Pierwsza możliwość zachodzi wtedy, gdy podatnik rozlicza się na zasadach ogólnych według skali podatkowej (12 i 32 proc.). Kolejna, kiedy rozliczenie następuje w formie podatku liniowego (19 proc.), a ostatnia, gdy podatnik korzysta z opodatkowania w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
Warto pamiętać, że nie ma znaczenia, z tytułu jakiej formy umowy o pracę podatnik uzyskuje dochód, a także, czy rozlicza się samodzielnie czy z małżonkiem.
Istotne dokumenty
Ulgę możemy uzyskać jedynie wtedy, gdy odpowiednio udokumentujemy wpłaty na IKZE. Potwierdzenia muszą zawierać dane osobowe płatnika, a także dane instytucji, która otrzymała wpłatę.
Możemy sporo zyskać
„W przypadku IKZE, przy wypłacie środków, nie zapłacimy tzw. podatku Belki. Możemy także odpisać od podstawy opodatkowania to, co tam wpłacimy. Oszczędzamy więc na emeryturę, a dodatkowo zyskujemy na uldze podatkowej dostępnej w rocznym rozliczeniu PIT”- mówi Małgorzata Rusewicz, prezes Izby Gospodarczej Towarzystw Emerytalnych oraz prezes zarządu Izby Zarządzających Funduszami i Aktywami.
Jaka ulga?
Osoba zatrudniona na etacie, przy maksymalnej wpłacie (7106,40 zł) może otrzymać ulgę w wysokości: 1208,09 zł – przy podatku wg skali progresywnej 17 proc., 1350,22 zł – przy podatku wg skali liniowej 19 proc., 2274,05 zł – przy podatku wg skali progresywnej 32 proc.
W przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą, które wpłaciły maksymalną kwotę (10 tys. 659,60 zł), ulga wyniesie: 1812,13 zł – przy podatku wg skali progresywnej 17 proc., 2025,32 zł – przy podatku wg skali liniowej 19 proc., 3411,07 zł – przy podatku wg skali progresywnej 32 proc.
