Nawet 2700 zł odliczenia w PIT. Otrzymają je ci, których dochody mieszczą się w limicie

Próg dochodowy i kryteria przyznawania ulgi

Ulga prorodzinna to forma wsparcia finansowego dla rodziców lub opiekunów prawnych dzieci, która pozwala im zmniejszyć wysokość podatku dochodowego. Jej głównym celem jest odciążenie rodzin w kosztach związanych z wychowywaniem dzieci i zapewnienie im realnej pomocy w budżecie domowym.

Mechanizm ulgi jest prosty: zamiast zmniejszać dochód, odlicza się określoną kwotę bezpośrednio od podatku, co oznacza, że rodzice płacą mniej fiskusowi. Wysokość ulgi zależy od liczby dzieci oraz od przepisów obowiązujących w danym kraju; w Polsce na przykład rodziny mogą odliczyć kilka tysięcy złotych rocznie na dziecko, przy czym kwota rośnie w przypadku większej liczby dzieci.

Skorzystanie z ulgi wiąże się jednak z pewnymi warunkami. Zwykle obowiązuje limit dochodów, a także inne wymogi formalne, na przykład dotyczące wieku dziecka lub faktu, że nadal się uczy. Dzięki temu wsparcie trafia przede wszystkim do tych rodzin, które faktycznie potrzebują pomocy przy wychowywaniu dzieci. Ulga prorodzinna jest więc nie tylko narzędziem fiskalnym, ale także elementem polityki społecznej mającej na celu wspieranie rodzin.

W przypadku posiadania tylko jednego dziecka, obowiązuje limit dochodów, który dla małżonków (przez cały rok) oraz osób samotnie wychowujących dziecko wynosi 112 000 zł rocznie. Jeżeli rodzic nie pozostaje w związku małżeńskim, limit ten jest niższy i wynosi 56 000 zł. Co istotne dla rodzin wielodzietnych, przy dwojgu lub większej liczbie dzieci ograniczenia dochodowe dla rodziców przestają obowiązywać.

Ulga przysługuje na dzieci małoletnie, nad którymi podatnik sprawuje władzę rodzicielską, pełni funkcję opiekuna prawnego lub rodzica zastępczego. Można ją również odliczyć na dzieci pełnoletnie do 25. roku życia, pod warunkiem, że kontynuują naukę, a ich własny roczny dochód (z wyłączeniem renty rodzinnej) nie przekroczył w 2025 roku kwoty 22 546,92 zł.

W przypadku dzieci z niepełnosprawnością, otrzymujących zasiłek pielęgnacyjny lub rentę socjalną, odliczenie przysługuje bez względu na ich wiek.

Ile wynosi odliczenie i od czego zależy jego wysokość?

Wysokość ulgi na dziecko jest ściśle powiązana z liczbą potomstwa i jest naliczana za każdy miesiąc sprawowania opieki. W skali roku rodzice mogą liczyć na następujące kwoty odliczenia od podatku:

• 1 112,04 zł na pierwsze dziecko (92,67 zł miesięcznie);
• 1 112,04 zł na drugie dziecko (92,67 zł miesięcznie);
• 2 000,04 zł na trzecie dziecko (166,67 zł miesięcznie);
• 2 700,00 zł na czwarte i każde kolejne dziecko (225,00 zł miesięcznie).

W praktyce oznacza to, że rodzina z trojgiem dzieci może pomniejszyć swój podatek o łączną kwotę 4 224,12 zł. Warto pamiętać, że kwota ta dotyczy łącznie obojga rodziców. Mogą oni odliczyć ją od podatku w dowolnej proporcji, którą wspólnie ustalą (np. 50/50 lub 100% u jednego z nich). Jeśli jednak rodzice nie mogą dojść do porozumienia, a dziecko mieszka z obojgiem, urząd skarbowy dzieli ulgę po połowie.

Zobacz też: Tym razem nie 28 lutego. Nowy termin wysyłki PIT w 2026 r. Pracodawcy muszą się dostosować

Jak rozliczyć ulgę i odzyskać niewykorzystane środki?

Proces rozliczania ulgi prorodzinnej w 2026 roku jest najwygodniejszy przy użyciu systemów elektronicznych, takich jak Twój e-PIT. W zeznaniu rocznym (najczęściej PIT-37 lub PIT-36) należy wypełnić załącznik PIT/O, wskazując numery PESEL dzieci oraz liczbę miesięcy, za które przysługuje odliczenie. Ulga jest odejmowana bezpośrednio od wyliczonego już podatku, co czyni ją wyjątkowo korzystną formą wsparcia.

Częstym problemem, zwłaszcza u osób o niższych dochodach, jest sytuacja, w której kwota należnego podatku jest zbyt niska, by odliczyć całą przysługującą ulgę. W takim przypadku podatnik nie traci tych pieniędzy – może ubiegać się o tzw. dodatkowy zwrot z tytułu ulgi na dzieci.

Kwota tego zwrotu jest jednak limitowana sumą zapłaconych przez podatnika (lub potrąconych z jego wynagrodzenia) składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne podlegających odliczeniu. Dzięki temu mechanizmowi nawet osoby zarabiające kwoty bliskie pensji minimalnej mogą otrzymać pełną wartość ulgi w formie przelewu z urzędu skarbowego.