Wyszukaj w serwisie
polska i świat praca handel finanse Energetyka Eko technologie
BiznesINFO.pl > Finanse > Ulga dla wielu seniorów. Sprawdź, czy możesz z niej skorzystać
Natalia Ziółkowska
Natalia Ziółkowska 08.09.2024 20:45

Ulga dla wielu seniorów. Sprawdź, czy możesz z niej skorzystać

Pracujący senior
fot. materiały prasowe

Jesteś emerytem, ale wciąż pracujesz? Sprawdź, czy przysługuje Ci ta ulga. Wystarczy wypełnić oświadczenie. Podpowiadamy, m. in. czy można łączyć ulgę ze świadczeniem, jaki jest próg wysokości przychodów i na podstawie jakiej umowy trzeba być zatrudnionym. A  także, jakie jeszcze wymogi trzeba spełniać?

Jak ją uzyskać? Trzeba złożyć oświadczenie

Jak informuje Bartosz Stróżyński, rzecznik prasowy Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy, ulga dla pracujących seniorów — kobiet powyżej 60 r.ż. i mężczyzn powyżej 65 r.ż. — obejmuje zwolnienie z podatku kwoty przychodu, która mieści się w pierwszym progu podatkowym i nie przekracza 85 528 zł uzyskanej w ciągu roku. W przypadku, gdy senior przekroczy limit ulgi, do jego dochodów — podlegających skali podatkowej — zostanie zastosowana kwota wolna, licząca 30 tys. złotych.


Seniorzy, którzy pracują w oparciu o umowę o pracę lub umowę zlecenie skorzystają z preferencji podatkowej jedynie, gdy wypełnią odpowiednie oświadczenie i dostarczą do swojego pracodawcy bądź zleceniodawcy.
ulga emeryt_page-0001.jpg
Jeżeli natomiast zacznie pobierać emeryturę lub rentę rodzinną  — po obowiązkowym poinformowaniu pracodawcy — przestanie on stosować ulgę (najpóźniej) od następnego miesiąca.

1000 zł dodatku miesięcznie. Wypłaty ruszyły, ale nie każdy dostał pieniądze Wielkie zmiany w emeryturach. Już się zaczęło, skorzysta jedna grupa

Kto może z niej skorzystać?

Istnieje wiele wytycznych, dotyczących tego, komu przysługuje ulga dla seniorów. Mogą z niej skorzystać osoby, które nie pobierają: emerytury lub renty rodzinnej z KRUS, emerytury lub renty rodzinnej z mundurowych systemów ubezpieczeń, emerytury lub renty rodzinnej z ZUS, świadczeń pieniężnych w związku ze zwolnieniem ze służby stałej funkcjonariusza służby mundurowej oraz żołnierzy, uposażenia przysługującego sędziemu w stanie spoczynku lub uposażenia rodzinnego, świadczenia pieniężnego przysługującego członkom rodziny funkcjonariuszy lub żołnierzy zawodowych, których śmierć nastąpiła w związku ze służbą albo podjęciem poza służbą czynności ratowania życia lub zdrowia ludzkiego, albo mienia.


Krystyna Michałek, regionalny rzecznik prasowy ZUS województwa kujawsko-pomorskiego podkreśla, że ulga nie przysługuje również osobom, które pobierają emeryturę, a pracę traktują jedynie w kategorii dorobku.


Ulga zwalniająca z podatku dotyczy zarówno seniorów, którzy nie mają jeszcze ustalonego prawa do emerytury lub renty rodzinnej, a osiągnęli powszechny wiek emerytalny, jak i również tych, którzy mają ustalone prawo do tych świadczeń, lecz ich nie pobierają. Natomiast, nie skorzystają z niej osoby, które po ukończeniu 60 /65 lat pobierają emeryturę i dorabiają — wyjaśnia.

Jakich przychodów ulga nie obejmuje? A jakie uwzględnia?

Z ulgi wyłączeni są również seniorzy, których przychody: uzyskiwane są z zasiłków pieniężnych z ubezpieczenia społecznego, z wyjątkiem zasiłku macierzyńskiego (nie obejmuje np. zasiłków chorobowych); podlegają opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym na podstawie ustawy PIT; zwolnione są od podatku dochodowego, a także, od których zaniechano poboru podatku w drodze rozporządzenia. Z ulgi zwolnione są również przychody uzyskane poprzez świadczenie pracy na podstawie umowy o dzieło i uzyskanych z tytułu praw autorskich — z wyłączeniem tych, pozyskanych w ramach umowy o pracę.


A uzyskać ulgę dla seniorów mogą ci, których przychody uzyskane zostały: ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy; zasiłku macierzyńskiego oraz w związku z zatrudnieniem na umowy zlecenie, o których mowa w art. 13 pkt 8 ustawy PIT. Dodatkowo ulga obejmuje przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej opodatkowanej skalą podatkową, 19 proc. podatkiem liniowym albo 5 proc. stawką podatku — tzw. Ulga IP Box — lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, pod warunkiem, że podatnik podlega ubezpieczeniom społecznym w rozumieniu ustawy o systemie ubezpieczeń.


Przed decyzją, kiedy najlepiej udać się na emeryturę, warto skorzystać z opinii doradcy emerytalnego. Obliczy jak (i o ile) wydłużenie czasu pracy wpłynie na końcową wysokość świadczenia emerytalnego.