Jaka forma opodatkowania jest najkorzystniejsza? Polacy muszą podjąć decyzję do 20 lutego
Przedsiębiorcy w Polsce mają do wyboru kilka form opodatkowania swoich dochodów: ryczałt, liniowy PIT oraz zasady ogólne (skala PIT). Każda z nich oferuje różne korzyści finansowe, w zależności od przychodów, kosztów i rodzaju działalności. Jaka z opcji jest najlepsza? Warto się nad tym zastanowić, gdyż czas na decyzję jest tylko do 20 lutego.
Wybór zależy od dochodów i kosztów
Maciej Jankowski, doradca podatkowy z kancelarii Paczuski Taudul Doradcy Podatkowi w rozmowie z portalem Business Insider, podkreśla, że największe znaczenie ma zrozumienie swojego poziomu dochodów oraz kosztów.
W 2025 roku poziom dochodów, powyżej którego liniowy PIT staje się bardziej opłacalny niż skala podatkowa, wynosi około 14 500 zł miesięcznie - tłumaczy ekspert.
Specjaliści działający na wysokiej marży i ponoszący niskie koszty mogą zaoszczędzić, wybierając ryczałt, który w ich przypadku bywa najkorzystniejszą opcją.
Skala PIT czy liniowy PIT?
Podstawową formą opodatkowania jest skala PIT, gdzie stawki wynoszą 12 proc. i 32 proc. dla dochodów powyżej 120 tys. zł. Alternatywą jest liniowy PIT z jednolitą stawką 19 proc. Obie opcje pozwalają na odliczenie kosztów uzyskania przychodów, co ma kluczowe znaczenie w działalnościach wysokokosztowych.
Ryczałt charakteryzuje się stawkami od 2 proc. do 17 proc., zależnymi od rodzaju działalności. W tym przypadku przedsiębiorcy nie mogą odliczać kosztów uzyskania przychodów. Jednakże dzięki niższym stawkom podatkowym oraz ryczałtowym składkom zdrowotnym, ta forma może być bardziej opłacalna dla firm o niskich kosztach.
Jak obliczyć korzyści? Przedsiębiorcy muszą to wiedzieć
Porównując 18 poziomów przychodów (od 5 tys. zł do 50 tys. zł miesięcznie) w dwóch scenariuszach - bez kosztów oraz z kosztami na poziomie 30 proc. - Maciej Jankowski wskazuje, że różnica w podatku między najkorzystniejszą i najmniej korzystną opcją może wynosić od 475 zł do... nawet 12 062 zł miesięcznie. Ostateczny wybór zależy więc od indywidualnych parametrów działalności.
W 2025 roku pełne składki ZUS wynoszą 1773,96 zł miesięcznie, a preferencyjne - 442,90 zł. W przypadku składki zdrowotnej na liniowym PIT wynosi ona 4,9 proc. dochodu, natomiast na skali PIT - 9 proc. W ryczałcie obowiązują progi zależne od rocznych przychodów: do 60 tys. zł, od 60 tys. zł do 300 tys. zł oraz powyżej 300 tys. zł.
Procedura zmiany formy opodatkowania
Aby zmienić formę opodatkowania, przedsiębiorcy mają dwie możliwości: złożenie oświadczenia w urzędzie skarbowym lub elektronicznie przez CEIDG. Co ciekawe, można także dokonać tego poprzez odpowiednio opisany przelew podatkowy.
Nie zwlekaj - właściwy wybór formy opodatkowania to klucz do optymalizacji kosztów prowadzenia działalności w 2025 roku. Pamiętaj, że czas na decyzję masz tylko do 20 lutego.
