Progi podatkowe w Polsce
Obraz TomaszSupel z Pixabay
Autor Oktawian Góral - 13 Sierpnia 2020

Progi podatkowe w Polsce. Powyżej pewnej kwoty zapłacisz ogromny podatek, a wcale nie jest ona wysoka

Progi podatkowe w Polsce są z założenia dwa, a podatnicy powinni je znać – to od nich zależy jaki podatek zapłacimy przy rozliczaniu PIT-u. W ramach rozliczeń możemy jednak liczyć na wiele ulg, które w znaczący sposób wpływają na nasz dochód, a co za tym idzie skalę podatku. Przedstawiamy na życiowych przykładach skuteczne sposoby obliczania podatku.

Podatki na zasadach ogólnych rozliczane są w Polsce w oparciu o dwa progi podatkowe. To od sumy naszych zarobków zależy w który z nich się załapiemy. Okazuje się, że wysokość limitu nie jest duża, ale różnica między progami już jest znaczna. Szczególnie, gdy przeliczymy wartości procentowe na realną gotówkę, którą musimy oddać w formie daniny.

Progi podatkowe są dwa

Na nasze szczęście podatki są zabierane co miesiąc z naszej wypłaty w formie zaliczki na podatek, dzięki temu gdy nadchodzi umiłowany przez wszystkich Polaków okres rozliczeń z urzędem skarbowym najczęściej nie musimy dopłacać, czasem nawet liczyć możemy na zwrot. Biada jednak tym, którzy w ciągu roku nieświadomie przekroczyli limit pierwszego progu i wpadli w wysoko opodatkowany drugi koszyk. Przy składaniu deklaracji podatkowej będą mieli nietęgie miny, gdy dotrze do nich wiadomość o konieczności dopłaty do podatku.

Ile zatem wynoszą polskie progi podatkowe? Pierwszy to 17 proc. dochodów, drugi zaś to aż 32 proc. Jakie są limity? II próg zaczyna się, gdy w ciągu roku zarobimy więcej niż 85 528 zł, czyli średnio 7127 złotych miesięcznie. Nie jest to zbyt wygórowana kwota, biorąc pod uwagę, że średnia krajowa w pierwszym kwartale wynosiła 5331,47 zł. Są to oczywiście stawki brutto. Oznacza zatem, że aby według polskiego prawa być „bogaczem” i wpaść w sidła II progu podatkowego, należy co miesiąc „na rękę” dostawać nieco ponad 5100 złotych wypłaty.

Jak liczyć podatek?

Na pocieszenie dodać trzeba, że w przypadku wejścia w II próg, podatkiem 32 proc. objęta jest jedynie nadwyżka powyżej 85 528 złotych. Do tej kwoty płacimy podatek 17 proc., a za każdą zarobioną złotówkę ponadto już 32 proc.
Przykład:
Podstawa opodatkowania to 200 000 zł. Nie należy mylić podstawy opodatkowania z zarobkami. Od ogólnych rocznych zarobków należy odjąć kwotę wolną od podatku oraz inne przysługujące ulgi i odliczenia od podatku, dopiero wówczas otrzymamy podstawę opodatkowania.
Podstawa opodatkowania: 200 000 zł
Kwota opodatkowana I progiem: 85 528 zł
Kwota opodatkowana II progiem: 114 472 zł
Podatek do zapłaty: 14 539,76 zł + 36 631,04 zł = 51 170,80 zł

Wyliczając podstawę opodatkowania należy pamiętać o ulgach – ich wykaz będzie tematem innego artykułu, który już wkrótce pojawi się na portalu Biznes Info. Prócz ulg musimy odjąć od przychodu koszt jego uzyskania. Ponadto ważna jest kwota wolna od podatku. Jest ona zmienna w zależności od zarobków (brutto) i wynosi:
8001,49 zł dla osób, które osiągają dochód równy lub niższy od 8001,49 zł;
8001,49–3091 zł dla osób, których dochód wynosi od 8001, 50 do 13 000,49 zł;
3091 zł – dla osób o dochodach pomiędzy 13 000,50 zł do 85 5228,50 zł;
3091 zł do 0 zł – dla osób o dochodzie pomiędzy 85 5228,50 zł a 127 000,49 zł;

DZISIAJ GRZEJE:
1. Seniorze, znamy już kwotę czternastej emerytury. Jesteśmy pewni Twojego uśmiechu na twarzy
2. Lidl ma najnowszą propozycję tuż przed wakacyjnym weekendem. Będzie rozdawał napoje procentowe za darmo

Zerowy próg podatkowy

Na początku artykułu napisaliśmy, że progi z zasady są dwa. Nie jest to do końca prawda. Na dobrą sprawę za pomocą dodatkowych ustaw i rozporządzeń wprowadzono w Polsce jeszcze dwa nowe progi. Pierwszy ucieszy, drugi zasmuci. Jednym z nowych rozwiązań jest wprowadzenie zerowej stawki podatkowej dla osób do 26 roku życia. Rząd aby zachęcić młodych do zatrudniania się wprowadził rozwiązanie, w którym z urzędu wszystkie osoby do 26 roku życia nie płacą podatku dochodowego. Pod warunkiem, że ich roczny zarobek nie przekroczy 85 528 zł. Powyżej tej kwoty należy rozliczać się zgodnie z II progiem. Przykład?

Janek jest 23- letnim studentem informatyki. Zaoczny sposób studiowania pozwolił mu na pracę w międzynarodowej korporacji. Został szybko doceniony i awansował oraz dostał podwyżkę. Na podstawie jego zarobków kwota opodatkowania wyniosła 146 tys. złotych. Jaki podatek zapłaci Janek?
Podstawa opodatkowania: 146 000 zł
Kwota opodatkowana 0 proc: 85 528 zł

Kwota opodatkowana 23 proc: 60 476 zł
Podatek: 19 351 zł do zapłaty.
Janek musi zapłacić nieco ponad 19 tys. złotych podatków. Jego koleżanka, Basia, która zarobiła w tej samej firmie te same pieniądze i ma taką sama podstawę opodatkowania, ale jest po 30-stce, zapłaci już 33 890,76 zł podatku.

Otworzysz drzwi listonoszowi i się zdziwisz. Poczta wyposaży ich nowoczesny sprzętOtworzysz drzwi listonoszowi i się zdziwisz. Poczta wyposaży ich nowoczesny sprzętCzytaj dalej

Trzeci próg podatkowy

Istnieje jeszcze tak zwany „trzeci próg podatkowy” określenie to funkcjonuje, gdy mowa o podatku solidarnościowym. Jest to dodatkowa danina pobierana od osób najlepiej sytuowanych. Podatek solidarnościowy odprowadzany jest od dochodów przekraczających milion złotych. Trzeci próg podatkowy to 4 proc. dodatkowego opodatkowania za każdą złotówkę zarobioną ponad milion złotych. Przykład:
Pani Katarzyna jest CEO agencji reklamowej, a jej pensja uzależniona jest od wyników. W związku z wybuchem koronawirusa i narodowym lockdownem, internetowa branża reklamowa przeżyła boom, a Pani Katarzyna zarobiła krocie. Podstawa opodatkowania za 2020 rok to 1 590 000 zł. Jaki podatek zapłaci Pani Katarzyna?
Podstawa opodatkowania: 1 590 000 zł
Kwota opodatkowana 17 proc: 85 528 zł
Kwota opodatkowana 32 proc: 1 504 472 zł
Kwota dodatkowo opodatkowana 4 proc: 590 000 zł
Podatek Pani Katarzyny wyniesie: 14 539,76 zł + 481 431,04 zł + 23 600 zł = 519 570,80 zł

Co ważne podatkiem solidarnościowym objęte są dochody już opodatkowane, a źródła dochodów łączą się. Znaczy to tyle, że nawet jeżeli rozliczymy się z podatku dochodowego za pracę, ale mamy inne dochody, to w przypadku przekroczenia miliona złotych musimy zapłacić „solidarnościowe”. Przykład?

Pan Henryk pracuje w banku, ponadto inwestuje na warszawskiej giełdzie. Z tytułu pracy wyliczył podstawę opodatkowania na 70 tys złotych. Na giełdzie zarobił zaś 980 tys. złotych. Jaki podatek zapłaci Pan Henryk?
Podstawa opodatkowania: 70 000 zł
Opodatkowanie I progiem: 70 000 zł
Dochody z giełdy przed opodatkowaniem PIT-28 (19 proc): 980 000 zł
Dochody objęte „solidarnościowym”: 50 000, policzone następująco: [1 000 000 – (70 000 + 980 000)]
Wyliczenie podatku: 11 900 zł + 186 200 zł + 2000 zł = 200 100 zł

Jak uciec od drugiego progu?

Jest sposób by uciec od drugiego progu podatkowego. Niestety, nie wszyscy z niego skorzystają. Aby uciec przed drugim progiem, należy być żonatym lub zamężnym i rozliczać się z podatków wspólnie z małżonkiem. Dlaczego? Otóż jeżeli zarabiamy powyżej 85 528 zł rocznie i wpadamy w II koszyk podatkowy, ale nasz małżonek zarabia poniżej tego limitu, to w przypadku wspólnego rozliczania obowiązuje nas niższy próg. Aby małżonkowie mogli rozliczać się wspólnie, małżeństwo musi trwać co najmniej rok, a partnerzy nie mogą mieć rozdzielności majątkowej. Wyjątkiem od tej reguły są dochody objęte podatkiem zryczałtowanym – np. z najmu mieszkania.

Przykład:
Pani Monika i Pan Maciej są małżeństwem.
Podstawa opodatkowania Pani Moniki: 270 000 zł;
Podstawa opodatkowania Pana Macieja 70 000 zł;
Gdy rozliczają się wspólnie zapłacą jedynie 45 911,90 zł podatku, ponieważ dzięki przywilejowi wspólnego rozliczania podatków są rozliczani według stawki 17-procentowej. A co, gdyby zdecydowali się rozliczać z podatków osobno?

Podatek Pani Moniki:
I próg: 85 528 zł – podatek: 14 539,76 zł
II próg: 184 472 zł – podatek: 59 031,04 zł
Łączny podatek: 73 570, 80 zł

Podatek Pana Macieja:
I próg: 40 000 – podatek: 6 800 zł

Łączny podatek do zapłaty przez Pana Macieja i Panią Monikę gdyby rozliczali się osobno wyniósłby aż 80 370,80 zł. Będąc małżeństwem i rozliczając się wspólnie zaoszczędzili 34 458,90 zł.

Znaleziono wielki skarb na dnie Odry. Archeolodzy oniemieliZnaleziono wielki skarb na dnie Odry. Archeolodzy oniemieliCzytaj dalej

ZOBACZ TAKŻE:

  1. Był prawdziwym wzorem do naśladowania. Tłumy ludzi na wzruszającym pogrzebie Marcina Kolczyńskiego
  2. Pilne ostrzeżenia dla Polski. Trzeba bardzo uważać, jest niebezpiecznie
  3. 45 złotych mniej za stek wołowy. A to nie wszystko, w Lidlu kupisz teraz mięso różnego rodzaju za pół darmo
  4. Polacy kitrają gotówkę w skarpetach. Stawiają na jeszcze jedną formę oszczędności
  5. Dzisiaj w Biedronce możesz się nieźle obłowić. Podstawowe produkty kupisz za połowę ceny
  6. Jutro w Lidlu będą długie kolejki. Sieć za darmo rozdaje uwielbiany produkt, jest tylko jeden warunek
45 złotych mniej za stek wołowy. A to nie wszystko, w Lidlu kupisz teraz mięso różnego rodzaju za pół darmo45 złotych mniej za stek wołowy. A to nie wszystko, w Lidlu kupisz teraz mięso różnego rodzaju za pół darmoCzytaj dalej

Koniecznie obejrzyj nieziemsko prosty i szybki przepis na przepyszny posiłek!

Następny artykułNie przegap żadnych najciekawszych artykułów! Kliknij obserwuj biznesinfo.pl na:Obserwuj nas na Google News Google News