Przelewasz pieniądze ze wspólnego konta? W niektórych przypadkach trzeba zapłacić podatek
Wspólne konto bankowe może znacznie ułatwić zarządzanie domowym budżetem, ale w niektórych sytuacjach pojawiają się pytania o podatek od przekazywanych pieniędzy. Szczególne znaczenie ma to, kto jest właścicielem środków i czy przelew rzeczywiście oznacza darowiznę. Sam fakt posiadania wspólnego rachunku nie oznacza bowiem automatycznie, że jedna osoba podarowała drugiej znajdujące się na nim pieniądze.
Dla urzędu skarbowego istotny jest przede wszystkim rzeczywisty charakter transakcji. W określonych sytuacjach fiskus może również sprawdzać informacje dotyczące rachunków bankowych, ale nie oznacza to, że każda osoba korzystająca ze wspólnego konta musi obawiać się kontroli. Kluczowe są okoliczności konkretnego przelewu oraz relacja między osobami, których pieniądze dotyczą.
Darowizna w polskim prawie. Znaczenie ma nie tylko kwota, ale też pokrewieństwo
Darowizna to umowa, w której darczyńca zobowiązuje się do bezpłatnego świadczenia na rzecz drugiej osoby kosztem swojego majątku. W przypadku pieniędzy może więc chodzić np. o przekazanie określonej kwoty dziecku, rodzicowi, małżonkowi czy osobie niespokrewnionej. Nie każdy przelew jest jednak darowizną, musi dojść do rzeczywistego, nieodpłatnego przysporzenia po stronie odbiorcy.
Przy podatku od darowizny ogromne znaczenie ma stopień pokrewieństwa. Ustawa dzieli osoby otrzymujące majątek na trzy grupy podatkowe. W pierwszej znajdują się m.in.:
- małżonek,
- dzieci,
- rodzice,
- wnuki,
- dziadkowie,
- rodzeństwo,
- pasierb,
- ojczym i macocha.
Druga grupa obejmuje dalszych krewnych, np. zstępnych rodzeństwa czy rodzeństwo rodziców. Do trzeciej grupy zaliczają się pozostali nabywcy.
Dla każdej grupy obowiązuje inna kwota wolna od podatku. Obecnie wynosi ona 36 120 zł dla I grupy, 27 090 zł dla II grupy oraz 5733 zł dla III grupy. Limity dotyczą łącznej wartości nabyć od tej samej osoby w ciągu pięciu lat, powiększonej o wartość ostatniego nabycia.
Jeszcze korzystniejsze zasady dotyczą tzw. grupy 0, czyli najbliższej rodziny. To część osób należących do I grupy podatkowej, a więc m.in. małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, pasierb, ojczym i macocha. Darowizna od takiej osoby może być całkowicie zwolniona z podatku niezależnie od jej wartości.
Trzeba jednak spełnić warunki zwolnienia. W przypadku darowizny pieniężnej przekraczającej kwotę wolną konieczne jest co do zasady zgłoszenie nabycia do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2 w ciągu sześciu miesięcy oraz udokumentowanie otrzymania pieniędzy np. przelewem na rachunek bankowy.
W praktyce oznacza to, że przy większych transferach rodzinnych warto zachować potwierdzenie przelewu i dokumenty pokazujące, kto faktycznie był darczyńcą. Ma to znaczenie szczególnie wtedy, gdy pieniądze przechodzą przez wspólne konto bankowe.
Wspólne konta bankowe są popularne. Mogą je mieć małżonkowie i partnerzy
Wspólny rachunek jest rozwiązaniem, które pozwala kilku osobom korzystać z jednego konta. Zgodnie z Prawem bankowym rachunek może być prowadzony dla kilku osób fizycznych, a jeżeli umowa z bankiem nie stanowi inaczej, każdy współposiadacz może samodzielnie dysponować pieniędzmi zgromadzonymi na rachunku.
Takie konta są szczególnie popularne wśród par. Według danych przytoczonych przez Polski Instytut Ekonomiczny na podstawie badania ISSP z 2022 roku 73 proc. par w Polsce posiada wspólne konto, z którego korzystają zgodnie ze swoimi potrzebami. Część par łączy natomiast rachunek wspólny z osobnymi kontami osobistymi.
Wspólny rachunek może służyć przede wszystkim do opłacania czynszu, rachunków, zakupów spożywczych, rat kredytów czy innych wydatków gospodarstwa domowego. Każdy ze współposiadaczy może mieć również możliwość wykonywania przelewów i wypłacania środków bez konieczności uzyskiwania zgody drugiej osoby, o ile inaczej nie ustalono z bankiem.
Warto przy tym rozróżnić wspólność rachunku od własności pieniędzy. Samo wpisanie dwóch osób jako współposiadaczy konta nie przesądza jeszcze, że każda z nich stała się właścicielem wszystkich znajdujących się na nim środków. Potwierdzają to również interpretacje podatkowe.
W jednej z interpretacji z marca 2026 roku Krajowa Informacja Skarbowa uznała, że przelew pieniędzy z osobistego rachunku wujka na rachunek wspólny, którego był współposiadaczem wraz z siostrzenicą, nie oznaczał automatycznie przekazania jej własności tych środków. Pieniądze nadal należały do wujka, a więc nie doszło do darowizny ani obowiązku podatkowego.
Podobnie wygląda sytuacja małżonków pozostających we wspólności majątkowej. W styczniu 2026 roku KIS potwierdziła, że transfer pieniędzy pomiędzy rachunkami małżonków w ramach ich majątku wspólnego nie powoduje nabycia majątku przez jednego z nich w rozumieniu ustawy o podatku od spadków i darowizn.
Zobacz też: Emerytury w 2027 roku mocno zaskoczą seniorów. Tyle może wynieść podwyżka z ZUS
Przelew ze wspólnego konta może zainteresować fiskusa. Kiedy pojawia się podatek?
Samo wykonanie przelewu ze wspólnego konta na rachunek jednej z osób nie oznacza automatycznie powstania obowiązku podatkowego. Kluczowe jest to, czy w wyniku transakcji doszło do rzeczywistego przysporzenia majątkowego, czyli czy jedna osoba przekazała drugiej własne pieniądze w formie darowizny.
Szczególnie istotna jest sytuacja osób pozostających w związku, ale bez wspólności majątkowej. Rozdzielność majątkowa oznacza bowiem, że małżonkowie zachowują odrębność swoich majątków. Nie oznacza to jednak automatycznie, że każde przekazanie pieniędzy między nimi jest darowizną. KIS wskazywała, że również w przypadku wspólnego rachunku trzeba badać rzeczywisty cel i charakter transferu.
Przykładowo regularne przelewanie pieniędzy na wspólne konto w celu opłacania czynszu, rachunków czy zakupów nie musi oznaczać darowizny. Jeżeli pieniądze są przeznaczane na wspólne potrzeby, a nie na bezpłatne wzbogacenie drugiej osoby, samo przekazanie środków nie powoduje automatycznie podatku.
Inaczej może wyglądać sytuacja, gdy pieniądze jednej osoby zostają przekazane drugiej, a ta może nimi swobodnie dysponować jak własnym majątkiem. Wtedy może powstać darowizna, a wraz z nią obowiązki podatkowe. Znaczenie będzie miała zarówno wysokość przekazanej kwoty, jak i relacja między darczyńcą a obdarowanym.
Fiskus ma możliwość uzyskania informacji bankowych w toku postępowania podatkowego. Ordynacja podatkowa pozwala naczelnikowi urzędu skarbowego zażądać od banku informacji m.in. o rachunkach, ich obrotach i stanach, jeżeli informacje te są potrzebne do uzupełnienia dowodów lub ich porównania z danymi zgromadzonymi w postępowaniu.
Nie oznacza to jednak, że urząd skarbowy na bieżąco zagląda do historii wszystkich prywatnych kont. Ministerstwo Finansów podkreślało, że dostęp do informacji bankowych w tym trybie jest związany z prowadzonym postępowaniem, a nie ze swobodnym przeglądaniem rachunków wszystkich podatników.
Najważniejsze jest więc rozróżnienie pomiędzy zwykłym korzystaniem ze wspólnych pieniędzy a faktyczną darowizną. Jeśli transfer rzeczywiście jest darowizną, trzeba sprawdzić limit właściwy dla danej grupy podatkowej, a przy darowiźnie od najbliższej rodziny pamiętać o warunkach pełnego zwolnienia. W przeciwnym razie może pojawić się obowiązek zapłaty podatku.
Obserwuj w Google News
