Prezydent podpisał ustawę OKI. Zmiany odczują miliony Polaków. Podano kluczowy termin
Miliony Polaków mogą wkrótce zyskać nową możliwość oszczędzania i inwestowania pieniędzy. Prezydent Karol Nawrocki zdecydował w sprawie ustawy o Osobistych Kontach Inwestycyjnych. Przepisy przewidują istotne zmiany w opodatkowaniu oszczędności i inwestycji. Wiadomo już, od kiedy zaczną obowiązywać.
Osobiste Konta Inwestycyjne, w skrócie OKI, mają być nowym sposobem lokowania pieniędzy z preferencjami podatkowymi. Ustawa zakłada zwolnienie z tzw. podatku Belki aktywów inwestycyjnych do łącznej wartości 100 tys. zł. W przypadku aktywów o charakterze oszczędnościowym limit wyniesie 25 tys. zł. Ta druga kwota będzie jednak częścią limitu 100 tys. zł, a nie dodatkowym limitem.
Prezydent podpisał ustawę OKI
Prezydent Karol Nawrocki podpisał ustawę o Osobistych Kontach Inwestycyjnych 13 sierpnia 2026 roku. Tym samym zakończył się jeden z ostatnich etapów prac nad przepisami, które mają zmienić sposób, w jaki Polacy mogą oszczędzać i inwestować. Wcześniej ustawę uchwalił Sejm, a następnie Senat przyjął ją bez poprawek.
Podpis prezydenta oznacza, że rozwiązanie może zostać wdrożone zgodnie z przyjętym harmonogramem. OKI mają być dobrowolną formą oszczędzania i inwestowania, a jednym z głównych celów ustawy jest rozwój krajowego rynku kapitałowego. Według założeń przedstawianych przez rząd nowe rozwiązanie ma zachęcić Polaków do kierowania większej części oszczędności na rynek kapitałowy. Rząd szacuje, że dzięki OKI na Giełdę Papierów Wartościowych może trafić około 25 mld zł do 2030 roku oraz 74 mld zł do 2040 roku.
Ustawa przewiduje także zasady dotyczące środków przekraczających ustawowe limity. Aktywa zgromadzone na OKI ponad określone wartości mają zostać objęte nową daniną od wartości aktywów. Rząd zakładał, że podatek ten nie będzie przekraczał 1 proc., a jego wysokość będzie wyliczana według określonego algorytmu uwzględniającego m.in. dzienne wyceny, saldo wpłat oraz czas posiadania konta.
Czym jest ustawa OKI?
OKI, czyli Osobiste Konta Inwestycyjne, mają stworzyć kolejną możliwość gromadzenia oszczędności i inwestowania pieniędzy. Najważniejszą zachętą ma być preferencja podatkowa. W ramach konta aktywa inwestycyjne denominowane w złotych, takie jak akcje czy jednostki funduszy inwestycyjnych, mają korzystać ze zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych do limitu 100 tys. zł. Dla aktywów o charakterze oszczędnościowym, takich jak obligacje i lokaty, przewidziano limit 25 tys. zł.
Ważne jest, że limit 25 tys. zł nie będzie dodatkową kwotą ponad 100 tys. zł. Oznacza to, że nie można mówić o 125 tys. zł całkowicie zwolnionych z podatku. Ustawa przewiduje jeden łączny limit 100 tys. zł, w ramach którego aktywa oszczędnościowe mogą stanowić maksymalnie 25 tys. zł.
Dla porównania w funduszach inwestycyjnych detalicznych, bez PPK, mamy zgromadzonych około 250 mld zł. Inne formy oszczędzania funkcjonują, mamy IKE, IKZE, PPK i w ramach tych trzech form oszczędzania Polacy zgromadzili około 38 mld zł, czyli nie okazały się one na tyle atrakcyjne dla Polaków, żeby podjąć wysiłek i zacząć oszczędzać. Potencjał jest dosyć duży ze względu na dużą wartość depozytów, które nie są oprocentowane, a mogłyby stanowić część oszczędności - wylicza dr Jarosław Janecki, wykładowca Szkoły Głównej Handlowej, przewodniczący Rady Towarzystwa Ekonomistów Polskich.
Rozwiązanie ma być związane z istniejącym w Polsce systemem opodatkowania zysków kapitałowych. Tzw. podatek Belki został wprowadzony w 2002 roku i obejmuje m.in. dochody z obligacji, lokat bankowych oraz zyski ze sprzedaży papierów wartościowych, takich jak akcje czy jednostki funduszy inwestycyjnych. Jego stawka wynosi 19 proc. OKI nie oznaczają więc całkowitej likwidacji podatku Belki. Wprowadzają natomiast określone zwolnienie dla środków zgromadzonych w ramach nowego rozwiązania.
Ministerstwo Finansów zakłada, że OKI mogą stać się powszechnym sposobem oszczędzania. Według szacunków resortu, w ciągu dwóch-trzech lat Polacy mogliby zgromadzić na takich kontach około 100 mld zł. Towarzystwo Ekonomistów Polskich wskazywało natomiast, że nowa forma oszczędzania może być oferowana przez banki oraz inne instytucje finansowe.
Kiedy zmiany wejdą w życie?
Na najważniejszy termin trzeba będzie poczekać kilka miesięcy. Ustawa o Osobistych Kontach Inwestycyjnych ma wejść w życie 1 stycznia 2027 roku. Od tego dnia nowe rozwiązanie ma zacząć funkcjonować, a osoby zainteresowane korzystaniem z OKI będą mogły wykorzystać przewidziane przez ustawę zasady oszczędzania i inwestowania.
Do tego czasu konieczne jest przygotowanie rynku finansowego do nowych regulacji. Podpis prezydenta zakończył proces legislacyjny na poziomie głowy państwa, ale samo wejście przepisów w życie nastąpi dopiero w wyznaczonym terminie. Dla przyszłych użytkowników OKI kluczowe będą przede wszystkim limity. Do 100 tys. zł w przypadku aktywów inwestycyjnych oraz do 25 tys. zł w przypadku aktywów oszczędnościowych przewidziano preferencje podatkowe, przy czym limit 25 tys. zł mieści się w ogólnym limicie 100 tys. zł. Od 2030 roku kwoty te mają być corocznie waloryzowane o wskaźnik inflacji.
Oznacza to, że 1 stycznia 2027 roku będzie kluczową datą dla osób zainteresowanych nowym sposobem inwestowania. Dopiero od tego dnia rozwiązanie przewidziane w ustawie o OKI ma zacząć obowiązywać.
Obserwuj w Google News
