Taki przelew do żony lub męża od razu zainteresuje skarbówkę. Wtedy prześwietli historię rachunku

Kiedy przelew między małżonkami budzi wątpliwości fiskusa?

Choć dla większości małżonków przelew jest jedynie sposobem na szybkie przekazanie pieniędzy, z perspektywy przepisów sytuacja nie zawsze wygląda tak jednoznacznie. Jeżeli środki trafiają do drugiej osoby bez oczekiwania świadczenia wzajemnego, mogą zostać potraktowane jako darowizna. Dotyczy to również najbliższej rodziny, w tym małżonków.

W praktyce ryzyko problemów jest niewielkie, zwłaszcza że w większości małżeństw obowiązuje wspólność majątkowa. Przepisy nakładają na oboje małżonków obowiązek uczestniczenia w kosztach utrzymania rodziny stosownie do swoich możliwości finansowych. Z tego powodu przelewy związane z opłacaniem rachunków, utrzymaniem mieszkania czy innymi codziennymi wydatkami gospodarstwa domowego co do zasady nie powinny budzić zainteresowania fiskusa.

Wątpliwości mogą pojawić się dopiero wtedy, gdy charakter transakcji nie jest oczywisty lub gdy przekazane środki mają zostać wykorzystane na cele niezwiązane ze wspólnym gospodarstwem. W takich sytuacjach znaczenie może mieć nawet sam tytuł przelewu.

Tytuł przelewu ma znaczenie

Wielu Polaków wpisuje w tytułach przelewów żartobliwe komentarze, nie zastanawiając się nad ich znaczeniem. W niektórych sytuacjach taki opis może jednak stanowić dla urzędników dodatkową wskazówkę przy ocenie charakteru transakcji, zwłaszcza jeśli sugeruje wydatki niezwiązane z prowadzeniem wspólnego gospodarstwa domowego.

Jeżeli fiskus uzna przekazane środki za darowiznę, mogą pojawić się określone obowiązki formalne. Co prawda najbliższa rodzina korzysta ze zwolnień podatkowych, a obecny limit wynosi 36 120 zł w ciągu pięciu lat, jednak w niektórych przypadkach konieczne jest zgłoszenie takiej operacji.

Kluczowe znaczenie ma jednak cel przelewu. Jeśli pieniądze służą zaspokajaniu wspólnych potrzeb rodziny i mieszczą się w ramach wspólności majątkowej, nawet wyższe kwoty zazwyczaj nie wymagają dodatkowych formalności.

Zobacz także: "Polacy wykupują jak szaleni. W 2026 wstyd nie mieć w kuchni"

Urząd skarbowy może sprawdzić historię rachunku 

Nie oznacza to oczywiście, że urząd skarbowy na co dzień monitoruje przelewy między małżonkami. Fiskus może jednak uzyskać wgląd w historię rachunku podczas kontroli podatkowej, postępowania dotyczącego majątku lub weryfikacji źródeł dochodów.

Jeżeli w trakcie takich czynności urzędnicy uznają, że doszło do niezgłoszonej darowizny, mogą domagać się uregulowania należnego podatku wraz z odsetkami. Dlatego eksperci zalecają, by w tytułach przelewów unikać żartobliwych komentarzy i jasno wskazywać rzeczywisty cel przekazania środków, np. opłaty za mieszkanie, rachunki czy inne wydatki związane z utrzymaniem domu. Taki drobny szczegół może ułatwić wyjaśnienie charakteru transakcji w razie ewentualnej kontroli.