Emerytura po 45 latach pracy. Tyle świadczenia wypłaci ZUS
Zakład Ubezpieczeń Społecznych opublikował najnowsze symulacje dla osób, które osiągają powszechny wiek emerytalny i mają za sobą 45-letni staż ubezpieczeniowy. Wyniki pokazały, jak duże znaczenie dla wysokości świadczenia ma kapitał zgromadzony w trakcie wieloletniej pracy zawodowej. Wysoka emerytura wiąże się jednak z konsekwencjami podatkowymi, które mogą zaskoczyć wielu seniorów.
Długie lata pracy i konsekwentne odprowadzanie składek do systemu ubezpieczeń społecznych potrafią przełożyć się na satysfakcjonującą jesień życia. Ponadto przemyślana decyzja o momencie zakończenia kariery zawodowej pozwala maksymalnie wykorzystać długoletni staż pracy i zabezpieczyć przyszłość.
Coraz wyższe emerytury w Polsce
Obecny system emerytalny w Polsce opiera się na zasadzie zdefiniowanej składki, czyli modelu, w którym wysokość przyszłego świadczenia zależy wprost od sumy wpłaconych składek oraz przewidywanego czasu trwania życia, a nie od wyliczeń ostatniego wynagrodzenia. Oznacza to, że każda wpłacona złotówka zwiększa bazę, od której ZUS wyliczy miesięczną wypłatę.
Na tę kwotę składają się środki zgromadzone na koncie i subkoncie w ZUS oraz kapitał początkowy, obejmujący okres pracy sprzed 1999 roku. Zgromadzony kapitał jest następnie dzielony przez wskaźnik średniego dalszego trwania życia. Główny Urząd Statystyczny publikuje jego wartość co roku w marcu w formie specjalnych tablic.
Z danych urzędu wynika, że w pierwszym półroczu przeciętna emerytura wypłacana poza systemem rolniczym wyniosła 4538 zł brutto. To o 6,9 proc. więcej niż w tym samym okresie ubiegłego roku. Znacznie mniejszy wzrost odnotowano w systemie rolniczym - tam średnie świadczenie zwiększyło się o zaledwie 0,2 proc. rdr., osiągając 2241 zł.
Najwyższe emerytury otrzymują mieszkańcy woj. śląskiego, natomiast największą dynamikę wzrostu odnotowano w woj. lubelskim, gdzie świadczenia były średnio o 7,6 proc. wyższe niż rok wcześniej. To efekt nie tylko corocznych wskaźników waloryzacyjnych, ale również stopniowego przechodzenia na emeryturę roczników pracujących w warunkach wyższych zarobków. Mimo to różnice w wypłatach między konkretnymi świadczeniobiorcami pozostają kolosalne.
Wyższa emerytura to większe obciążenia podatkowe i mniej świadczeń
Najnowsze wyliczenia przygotowane przez organ emerytalno-rentowy pokazują wyraźnie, że kluczem do sukcesu finansowego jest wysoki staż połączony z wyższą podstawą programową składek. Dla przykładu osoba osiągająca wiek 65 lat, według aktualnych tablic dalszego trwania życia publikowanych przez Główny Urząd Statystyczny, ma przed sobą średnio 222,7 miesiąca pobierania świadczenia. Zgromadzony kapitał jest dzielony właśnie przez tę wartość.
Jeśli pracownik przez 45 lat utrzymywał zarobki na poziomie około dwukrotności przeciętnego wynagrodzenia, wyliczona kwota sięga blisko 7500 zł brutto. Przy jeszcze wyższych wpłatach bazowa stawka potrafi przekroczyć 8000 zł brutto. To liczby, o których większość obecnych emerytów może jedynie pomarzyć.
Wyższa emerytura oznacza również większe obciążenia podatkowe, o których przyszli emeryci nie zawsze pamiętają. W Polsce kwota wolna od podatku wynosi 30 tys. zł rocznie. W praktyce świadczenia do 2500 zł brutto miesięcznie nie są objęte podatkiem dochodowym, a od emerytury pobierana jest jedynie 9-procentowa składka zdrowotna. Po przekroczeniu tego poziomu ZUS zaczyna potrącać zaliczkę na PIT.
Przykładowo emerytura w wysokości 7500 zł brutto daje około 6120 zł “na rękę”. Wraz ze wzrostem świadczenia rośnie więc również kwota odprowadzana na podatek. Wyższe dochody mogą też oznaczać mniejszy dostęp do niektórych świadczeń dodatkowych. Przykładem jest czternasta emerytura, której wysokość po przekroczeniu określonego progu dochodowego jest pomniejszana zgodnie z zasadą "złotówka za złotówkę”.
Staż pracy na poziomie 45 lat - ile wyniesie emerytura z ZUS?
Drugi wariant dotyczy osób zarabiających w pobliżu przeciętnej krajowej. Po 45 latach pracy prognozowana emerytura z ZUS może wynieść 4500–5000 zł brutto. Przy świadczeniu w wysokości 4500 zł brutto, po odliczeniu składki zdrowotnej oraz 12-procentowego podatku od części przekraczającej 2500 zł, emeryt otrzyma około 3850 zł netto. Z kolei przy emeryturze wynoszącej 5000 zł brutto miesięczna wypłata na konto sięgnie około 4220 zł netto.
Najmniej optymistycznie prezentuje się wariant minimalny, który dotyczy pracowników, którzy przez całą karierę otrzymywali najniższe ustawowe wynagrodzenie. W takim przypadku prognozowana emerytura może wynieść około 2300 zł brutto. Świadczenie nie przekracza kwoty wolnej od podatku, dlatego nie jest od niego pobierany PIT. ZUS potrąci natomiast 9-procentową składkę zdrowotną, co daje około 2093 zł netto miesięcznie.
Kobieta, która przechodzi na emeryturę w wieku 65 lat po 45 latach pracy, otrzyma świadczenie netto zależne od jego wysokości brutto i obowiązujących zasad podatkowych. W najniższym z analizowanych wariantów, przy emeryturze na poziomie 2500 zł brutto, na konto trafi około 2275 zł netto. Od takiego świadczenia pobierana jest jedynie 9-procentowa składka zdrowotna.
Sytuacja wygląda inaczej przy wyższych zarobkach. Jeśli emerytura odpowiada poziomowi wynagrodzeń zbliżonych do średniej krajowej i wynosi 4800–5500 zł brutto, po potrąceniu składki zdrowotnej i podatku PIT emerytka otrzyma około 4093–4639 zł netto.
Jeszcze większa różnica pojawia się przy najwyższym analizowanym świadczeniu. Przy emeryturze w wysokości 8000 zł brutto miesięczna wypłata wyniesie około 6619 zł netto, ponieważ wraz ze wzrostem świadczenia zwiększa się również kwota podatku odprowadzana przez ZUS.
Czytaj więcej: W tych dwóch miesiącach najlepiej przejść na emeryturę. Różnica sięga nawet 500 zł miesięcznie
Ostateczna kwota wypłaty zależy również od taktycznego wyboru momentu złożenia wniosku i przejścia na emeryturę. Kluczowa okazuje się coroczna, czerwcowa waloryzacja kapitału początkowego oraz składek zgromadzonych na subkoncie w ZUS. Przeniesienie terminu przejścia na świadczenie z maja na lipiec potrafi podnieść wyliczoną emeryturę o dodatkowe 200 do nawet 350 zł brutto miesięcznie przez resztę życia.
Obserwuj w Google News
