Nowa ulga podatkowa, o której mało osób wie. Po raz pierwszy możesz odliczyć do 24 tys. zł

Rozliczenia PIT 2025 ruszają. Podatnicy znów wybiorą Twój e-PIT

Sezon podatkowy tradycyjnie rozpoczyna się w połowie lutego i dla milionów Polaków oznacza jedno – czas na sprawdzenie rocznego zeznania. W tym roku również udostępniona zostanie usługa Twój e-PIT, która w ostatnich latach zdominowała sposób składania deklaracji.

To rozwiązanie, które pozwala na szybkie i wygodne rozliczenie online, bez konieczności wizyty w urzędzie. Z roku na rok rośnie liczba osób korzystających z tej formy składania zeznań, a elektroniczne deklaracje wyraźnie wypierają papierowe formularze. Czy w tym roku będzie podobnie?

Dane z poprzedniego sezonu pokazują skalę cyfrowej rewolucji. Aż 95 proc. deklaracji zostało złożonych elektronicznie, co przełożyło się na ponad 23 mln dokumentów przesłanych online. Co istotne, zdecydowana większość podatników wybrała właśnie Twój e-PIT, a jedynie niewielki odsetek zdecydował się na tradycyjną formę papierową.

Korzystanie z elektronicznego systemu ma jeszcze jedną przewagę – szybszy zwrot nadpłaty podatku. W przypadku rozliczeń online fiskus ma znacznie krótszy termin na przekazanie środków niż przy dokumentach składanych w wersji papierowej. To jeden z powodów, dla których coraz więcej osób decyduje się na tę formę kontaktu z administracją skarbową.

Warto jednak pamiętać, że choć system przygotowuje wstępne zeznania, odpowiedzialność za ich poprawność spoczywa na podatniku. To on powinien sprawdzić, czy wszystkie dane są zgodne z rzeczywistością, czy uwzględniono przysługujące ulgi oraz czy nie pominięto dodatkowych odliczeń.

Nowe obowiązki i wyższe limity. Ulgi podatkowe 2025 pod lupą

Tegoroczne rozliczenie przynosi kilka istotnych zmian, które obejmują zarówno przedsiębiorców, jak i osoby fizyczne. Część modyfikacji dotyczy obowiązków sprawozdawczych, inne – limitów odliczeń.

Jak wskazuje „Rzeczpospolita”, przedsiębiorcy rozliczający się według skali podatkowej lub podatkiem liniowym będą musieli w załączniku PIT-B wykazać przychody oraz koszty związane ze sprzedażą środków trwałych i rzeczy wykupionych po leasingu, w tym m.in. samochodów. To zmiana, która może mieć znaczenie dla firm aktywnie zarządzających flotą lub majątkiem trwałym.

Zmiany obejmują także osoby korzystające z ryczałtu. Przychody z podobnych tytułów należy wykazać w deklaracji PIT-28. Oznacza to większą przejrzystość, ale również konieczność dokładnego raportowania transakcji.

Podniesione zostały również limity niektórych odliczeń. W przypadku wpłat na IKZE osoby fizyczne mogą odliczyć wyższą kwotę niż rok wcześniej. Jeszcze wyższy limit przewidziano dla prowadzących działalność gospodarczą. Zmiany objęły także limit ulgi na składki zdrowotne dla przedsiębiorców na podatku liniowym.

Istotne modyfikacje dotyczą także ulgi na dzieci. Rodzice uczącego się dziecka do 25. roku życia nadal mogą z niej skorzystać, jednak obowiązuje limit dochodów dziecka, którego przekroczenie wyklucza możliwość odliczenia. W porównaniu z poprzednim rokiem próg został podwyższony.

Wszystkie te zmiany sprawiają, że tegoroczne rozliczenie wymaga większej uważności. Jednak to nie podniesione limity budzą największe zainteresowanie przedsiębiorców.

Nowa ulga nawet do 24 tys. zł

Największą nowością w rozliczeniu za 2025 rok jest wprowadzenie zupełnie nowej preferencji podatkowej dla przedsiębiorców. Jak informuje „Rzeczpospolita”, firmy rozliczające się według skali podatkowej lub podatkiem liniowym, które zatrudniają na etacie żołnierzy Wojsk Obrony Terytorialnej oraz Aktywnej Rezerwy, mogą skorzystać z dodatkowego odliczenia.

Wysokość ulgi zależy od okresu zatrudnienia żołnierza. Roczne zatrudnienie pozwala obniżyć dochód o 12 tys. zł, natomiast w przypadku pięcioletniego zatrudnienia odliczenie może sięgnąć nawet 24 tys. zł. To pierwszy raz, gdy taka preferencja została wprowadzona do systemu podatkowego.

Co istotne, mikroprzedsiębiorcy mogą zwiększyć ulgę o dodatkowe 50 proc., co w praktyce oznacza jeszcze większą korzyść podatkową. Odliczenie należy wykazać w zeznaniu rocznym, a przedsiębiorca musi wypełnić nowy załącznik PIT-WOT.

Ministerstwo Finansów informuje, że w przypadku korzystania z usługi Twój e-PIT system automatycznie dołączy odpowiedni załącznik po wprowadzeniu informacji o zatrudnionych żołnierzach. To rozwiązanie ma uprościć proces i ograniczyć ryzyko błędów formalnych.

Nowa ulga wpisuje się w szerszą politykę wspierania osób pełniących służbę wojskową oraz firm, które decydują się na ich zatrudnienie. Dla części przedsiębiorców może to oznaczać realne oszczędności podatkowe, szczególnie przy długoterminowej współpracy.

Warto również pamiętać, że przy rozliczeniu elektronicznym zwrot nadpłaty podatku może nastąpić nawet w ciągu 45 dni, choć w praktyce często środki trafiają do podatników szybciej. W połączeniu z nową ulgą oznacza to, że część firm może nie tylko zmniejszyć zobowiązanie podatkowe, ale również szybciej odzyskać należne środki.

Sezon PIT 2025 przynosi zarówno nowe obowiązki, jak i dodatkowe możliwości. Elektroniczne rozliczenia przez Twój e-PIT nadal dominują, a podniesione limity odliczeń mogą przynieść wymierne korzyści podatnikom. Największą zmianą pozostaje jednak nowa ulga dla przedsiębiorców zatrudniających żołnierzy WOT i Aktywnej Rezerwy, która pozwala obniżyć dochód nawet o 24 tys. zł. Dla części firm może to być jedna z najważniejszych preferencji podatkowych w tym roku.